Trước khi phát hành trái phiếu, doanh nghiệp phải tiến hành thực hiện một số thủ tục cần thiết. Vậy việc công bố thông tin trước đợt phát hành trái phiếu của doanh nghiệp được quy định như thế nào?

Căn cứ vào nghị định 163/2018/NĐ-CP quy định về phát hành trái phiếu, Lawkey xin đưa ra tư vấn về vấn đề này như sau

Trước hết, doanh nghiệp khi công bố thông tin định kỳ phải tuân thủ các nguyên tắc về công bố thông tin được quy định như sau

Nguyên tắc chung về công bố thông tin

– Doanh nghiệp phát hành trái phiếu có trách nhiệm thực hiện công bố thông tin đầy đủ, chính xác, kịp thời theo quy định của Nghị định 163/2018/NĐ-CP và chịu trách nhiệm trước pháp luật về nội dung và tính chính xác của thông tin công bố.

– Việc công bố thông tin trước khi phát hành trái phiếu không được chứa đựng nội dung có tính chất quảng cáo, mời chào và không thông qua các phương tiện, công bố thông tin đại chúng, trừ trường hợp công bố thông tin theo quy định của pháp luật chứng khoán.

– Doanh nghiệp phát hành là công ty đại chúng thực hiện công bố thông tin theo quy định tại Nghị định này và quy định của pháp luật về công bố thông tin trên thị trường chứng khoán.

– Việc công bố thông tin về phát hành trái phiếu doanh nghiệp được thực hiện trên trang thông tin điện tử của doanh nghiệp phát hành và thông qua chuyên trang thông tin về trái phiếu doanh nghiệp tại Sở Giao dịch chứng khoán.

>> Xem thêm: Công bố thông tin bất thường đối với doanh nghiệp phát hành trái phiếu

Công bố thông tin trước đợt phát hành của doanh nghiệp

Quy trình công bố chung

Thời gian công bố

Tối thiểu 10 ngày làm việc trước ngày dự kiến tổ chức đợt phát hành trái phiếu, doanh nghiệp phát hành trái phiếu phải thực hiện

– Công bố thông tin trước đợt phát hành cho các nhà đầu tư đăng ký mua trái phiếu

– Gửi nội dung công bố thông tin cho Sở Giao dịch Chứng khoán.

Nội dung công bố thông tin

– Nội dung công bố thông tin trước đợt phát hành theo Mẫu tại Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định 163/2018/NĐ-CP về phát hành trái phiếu doanh nghiệp;

– Riêng đối với phát hành trái phiếu xanh, ngoài nội dung công bố thông tin nêu trên, doanh nghiệp phát hành phải công bố thông tin về quy trình quản lý, giải ngân vốn từ phát hành trái phiếu xanh, cụ thể là nguồn vốn từ phát hành trái phiếu được hạch toán, quản lý theo dõi riêng và giải ngân cho các dự án bảo vệ môi trường theo phương án phát hành đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt.

Hình thức gửi nội dung công bố thông tin

Doanh nghiệp phát hành gửi nội dung công bố thông tin trước đợt phát hành đến các nhà đầu tư đăng ký mua trái phiếu và Sở Giao dịch Chứng khoán theo hình thức hồ sơ giấy hoặc hồ sơ điện tử.

Quy trình đối với doanh nghiệp phát hành trái phiếu cho nhiều đợt phát hành

Đối với đợt phát hành lần đầu

Đợt phát hành trái phiếu lần đầu sẽ thực hiện theo quy trình chung nói trên đối với doanh nghiệp phát hành trái phiếu.

Đối với các đợt phát hành tiếp theo

Tối thiểu 10 ngày làm việc trước mỗi đợt phát hành trái phiếu, doanh nghiệp bổ sung các tài liệu sau và gửi cho nhà đầu tư đăng ký mua trái phiếu đồng thời gửi Sở Giao dịch Chứng khoán:

– Phương án phát hành trái phiếu

– Bản công bố thông tin về đợt phát hành trái phiếu

– Hợp đồng ký kết giữa doanh nghiệp phát hành với các tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan đến đợt phát hành trái phiếu (nếu có);

– Báo cáo tài chính năm trước liền kề của năm phát hành được kiểm toán được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính của đơn vị có lợi ích công chúng theo quy định của Luật kiểm toán độc lập.

– Kết quả xếp hạng tín nhiệm của tổ chức xếp hạng tín nhiệm đối với doanh nghiệp phát hành trái phiếu và loại trái phiếu phát hành (nếu có).

– Dự án hoặc kế hoạch sử dụng vốn làm nhiều đợt;

– Cập nhật về tình hình tài chính của doanh nghiệp phát hành, tình hình sử dụng số tiền thu được từ các đợt phát hành trước nếu đợt phát hành sau cách đợt phát hành trước từ 06 tháng trở lên.

Thẩm quyền tiếp nhận và công bố thông tin

Sở Giao dịch Chứng khoán tiếp nhận nội dung công bố thông tin trước đợt phát hành để tổng hợp thông tin về tình hình phát hành trái phiếu doanh nghiệp.

>> Xem thêm: Công bố thông tin định kỳ đối với doanh nghiệp phát hành trái phiếu

Trên đây là nội dung công bố thông tin trước đợt phát hành trái phiếu của doanh nghiệp. Nếu có vấn đề gì mà Bạn đọc còn vướng mắc hãy liên hệ với LawKey để được tư vấn thêm.