Những loại tờ khai, báo cáo phải nộp hàng tháng, hàng quý

Những loại tờ khai, báo cáo phải nộp hàng tháng, hàng quý? Kế toán phải nộp những tờ khai, báo cáo nào hàng tháng và hàng quý? Lawkey giúp quý khách hàng giải đáp thắc mắc ngay sau đây.

1. Những loại tờ khai, báo cáo phải nộp hàng tháng

1.1. Thuế giá trị gia tăng

Những doanh nghiệp mới thành lập dưới 12 tháng thì phải kê khai thuế giá trị gia tăng hàng tháng. Và kê khai theo phương pháp trực tiếp.

Nếu doanh nghiệp bạn chứng minh được việc mua sắm tài sản cố định, máy móc > 1 tỷ đồng thì có thể làm công văn xin để được kê khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ.

Dù không phát sinh hay phát sinh thì vẫn phải lập báo cáo thuế giá trị gia tăng.

Thuế giá trị gia tăng có hai phương pháp tính là phương pháp khấu trừ và phương pháp trực tiếp. Doanh nghiệp sẽ kê khai thuế giá trị gia tăng theo một trong hai phương pháp này. 

 Nếu kê khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ

Kế toán cần có các giấy tờ, tài liệu sau:

– Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT

– Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra mẫu số 01-1/GTGT

– Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào mẫu số 01-2/GTGT

– Kèm theo các phụ lục khác (nếu có)

♣ Nếu kê khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp

– Tính trực tiếp trên giá trị gia tăng: 

+ Tờ khai thuế giá trị gia tăng theo mẫu số 03/GTGT

– Tính trực tiếp trên doanh thu:

+ Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 04/GTGT

+ Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra mẫu số 04-1/GTGT

Xem thêm >>> Tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp

1.2. Thuế thu nhập cá nhân

Nếu doanh nghiệp trong tháng phát sinh số thuế thu nhập cá nhân phải nộp > 50.000.000: Kê khai theo tháng.

Nếu trong tháng không có phát sinh nào thì không phải nộp tờ khai.

Báo cáo thuế thu nhập cá nhân phải nộp hàng tháng gồm: 

– Tờ khai thuế thu nhập cá nhân mẫu số 02/KK-TNCN. (Dành cho doanh nghiệp trả thu nhập từ tiền lương, tiền công).

– Tờ khai thuế thu nhập cá nhân mẫu số 03/KK-TNCN. (Dành cho doanh nghiệp trả thu nhập từ đầu tư vốn, từ chuyển nhượng chứng khoán, từ bản quyền…)

Xem thêm >>> Kỳ tính thuế thu nhập cá nhân

1.3. Các loại báo cáo thuế khác

Ngoài việc phải thực hiện nộp các loại báo cáo trên hàng tháng, doanh nghiệp sẽ phải thực hiện thêm các loại báo cáo thuế sau:

– Nếu trong tháng doanh nghiệp có phát sinh các loại thuế khác như: Thuế tiêu thụ đặc biệt; thuế tài nguyên: phải làm tờ khai theo mẫu trên phần mềm HTKK.

– Đến quý, sẽ thực hiện nộp các loại báo cáo thuế sau:

+ Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý.

+ Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý.

Các loại báo cáo thuế theo quý này sẽ được nêu cụ thể ở phần dưới.

2. Những loại tờ khai, báo cáo phải nộp hàng quý

Nếu doanh nghiệp thuộc đối tượng kê khai thuế giá trị gia tăng theo quý. Thì sẽ phải thực hiện nộp các loại báo cáo thuế:

2.1. Thuế giá trị gia tăng

Tờ khai thuế giá trị gia tăng hàng quý sẽ tương tự như tờ khai thuế giá trị gia tăng hàng tháng.

 Nếu kê khai theo phương pháp khấu trừ: 

Nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT

 Nếu kê khai theo phương pháp trực tiếp:

– Tính trực tiếp trên giá trị gia tăng: 

+ Tờ khai thuế giá trị gia tăng theo mẫu số 03/GTGT

– Tính trực tiếp trên doanh thu:

+ Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 04/GTGT

2.2. Thuế thu nhập cá nhân

Nếu doanh nghiệp kê khai thuế giá trị gia tăng theo quý, thì kê khai thuế thu nhập cá nhân theo quý.

Nếu trong tháng phát sinh số thuế thu nhập cá nhân phải nộp < 50.000.000, thì phải kê khai theo quý.

Báo cáo thuế thu nhập cá nhân phải nộp hàng quý gồm: 

– Tờ khai thuế thu nhập cá nhân mẫu số 02/KK-TNCN. (Dành cho doanh nghiệp trả thu nhập từ tiền lương, tiền công).

– Tờ khai thuế thu nhập cá nhân mẫu số 03/KK-TNCN. (Dành cho doanh nghiệp trả thu nhập từ đầu tư vốn, từ chuyển nhượng chứng khoán, từ bản quyền…)

2.3. Thuế thu nhập doanh nghiệp

 Đối với doanh nghiệp thực hiện đầy đủ chế độ sổ sách hóa đơn và phát hiện được chi phí thực phát sinh của kì tính thuế: Nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01A/TNDN

Đối với doanh nghiệp không xác định được chi phí phát sinh thực tế: Nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01B/TNDN .

Thời hạn nộp thuế chậm nhất là ngày 30 (hoặc 31) tháng đầu tiên sau quý.

Xem thêm >>> Công thức tính thuế thu nhập doanh nghiệp theo pháp luật hiện hành

2.4. Báo cáo sử dụng hóa đơn theo quý

Nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo mẫu BC26- AC

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn được gửi cùng hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.

3. Thời hạn nộp những loại tờ khai, báo cáo hàng tháng, hàng quý

– Theo tháng: Chậm nhất là ngày 20 của tháng sau.

– Theo quý: Chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu tiên quý sau.

Trên đây là những thông tin về những loại tờ khai, báo cáo phải nộp hàng tháng, hàng quý. Để tránh các rủi ro pháp lý vui lòng liên hệ với Lawkey – công ty cung cấp dịch vụ báo cáo thuế trọn gói giá rẻ

Điện thoại: (024) 665.65.366     Hotline: 0967.59.1128

Email: contact@lawkey.vn        Facebook: LawKey 

Khách hàng nói về chúng tôi

Tôi rất hài lòng về chất lượng dịch vụ tại LawKey - Chìa khóa pháp luật. Các bạn là đội ngũ luật sư, chuyên gia kế toán và tư vấn viên nhiệt thành, đầy bản lĩnh với nghề nghiệp. Chúc các bạn phát đạt hơn nữa trong tương lai.

Anh Toản - CTO Công ty CP công nghệ phân phối Flanet

Đống Đa, Hà Nội
Mình thật sự cảm ơn đội ngũ công ty luật và dịch vụ kế toán LawKey về độ nhiệt tình và tốc độ làm việc. Tôi rất an tâm và tin tưởng khi làm việc với LawKey, đặc biệt là được chủ tịch Hà trực tiếp tư vấn. Chúc các bạn phát triển thịnh vượng và đột phá hơn nữa.

Mr Tô - Founder & CEO MengCha Utd

Đống Đa, Hà Nội
Tôi đã trải nghiệm nhiều dịch vụ luật sư trong quá trình kinh doanh của mình, nhưng thực sự an tâm và hài lòng khi làm bắt đầu làm việc với các bạn LawKey: Các bạn trẻ làm việc rất Nhanh - Chuẩn - Chính xác - Hiệu quả - Đáng tin cậy. Chúc các bạn phát triển hơn nữa.

Mr Tiến - Founder & CEO SATC JSC

Ba Đình, Hà Nội
Từ khi khởi nghiệp đến nay, tôi sử dụng rất nhiều dịch vụ tư vấn luật, tôi đặc biệt hài lòng với dịch vụ mà LawKey cung cấp cho IDJ Group. Các bạn là đội ngũ chuyên nghiệp, uy tín và hiệu quả. Chúc cho LawKey ngày càng phát triển và là đối tác quan trọng lâu dài của IDJ Group.

Mr Trần Trọng Hiếu - Chủ tịch IDJ Group

Hà Nội - Việt Nam
Thay mặt Công ty Dương Cafe, tôi xin chân thành cảm ơn đội ngũ luật sư, kế toán của LawKey. Thực sự yên tâm khi sử dụng dịch vụ tư vấn pháp luật và kế toán thuế bên các bạn. Chúc các bạn phát triển hơn, phục vụ tốt hơn cho cộng đồng doanh nghiệp.

Mr Dương - CEO Dương Cafe

Hà Nội
Tại LawKey, đội ngũ của các bạn rất chuyên nghiệp. Đặc biệt, tôi rất hứng thú khi làm việc với luật sư Huy Hà và kế toán Tân Anh. Các bạn không chỉ cho thấy sự thân thiện mà còn chủ động tìm hiểu giúp đỡ tôi trong công việc. Tôi tin tưởng dịch vụ luật và kế toán của các bạn.  

Mr Hưng - CEO Tư vấn du học Bạn Đồng Hành

Việt Nam

Khách hàng tiêu biểu